Чрезмерное обилие книг распыляет мысли.
Сенека Луций Аней Младший (ок 4 до н.э. - 65 н.э.)
Построение системы финансового управления компанией
Система финансового управления представляет собой взаимосвязанный набор инструментов по управлению, которые, оперативно фиксируя все операции компании, дают возможность менеджменту быстро получать достоверную информацию обо всех аспектах ее деятельности, вести мониторинг соответствия достигаемых результатов тактическим и стратегическим целям компании, а также всесторонне анализировать возникающие проблемы и искать наилучшие варианты их решения.
Для построения эффективной Системы финансового управления консалтинговая компания в Уфе Надежное Развитие оказывают следующие услуги:
1. Диагностика системы финансового управления компанией:
Диагностика Системы финансового управления предприятия представляет собой всестороннее исследование, анализ и оценку эффективности функционирования, как всей системы, так и отдельных ее составляющих.
1.1. Система бюджетирования:
А. Бюджетирование представляет собой технологию управления, которая позволяет формировать планы действий предприятия согласованные с планами его отдельных подразделений, контролировать исполнение, проводить анализ полученных результатов и определять ответственных за возникающие отклонения.
Б. Увязка Системы бюджетирования с Системой мотивации позволяет устанавливать уровень материального стимулирования подразделений и отдельных сотрудников предприятия на основе достижения запланированных показателей.
В. Автоматизация Системы бюджетирования позволяет предприятию создать единое информационное пространство, действуя в котором менеджмент предприятия получает возможность быстрого получения достоверной информации и принятия финансовых решений.
1.2. Система ключевых показателей эффективности:
А. Система показателей деятельности, характеризующая как финансовые, так и нефинансовые аспекты деятельности предприятия, служит для оценки эффективности, как всего предприятия, так и отдельных подразделений и даже сотрудников. Система ключевых показателей эффективности (КПЭ) выполняет очень важную роль в системе финансового управления.
Б. Выступает в качестве базы для формирования бюджетов в Системе бюджетирования предприятия и является базой для разработки Системы мотивации персонала, в основе которой лежит принцип объективно измеримой и беспристрастной оценки результатов труда.
1.3. Система управленческой отчетности:
А. Для принятия качественных решений менеджменту предприятия зачастую необходимо консолидировать огромные массивы данных по отдельным операциям в информацию, пригодную для аналитической обработки и отражающую суть деятельности компании. В системе финансового управления за решение данной задачи отвечает Система управленческой отчетности.
Б. Система управленческой отчетности представляет собой систему аналитической обработки данных и ее основная задача состоит в обеспечении качественной информационной поддержки при принятии управленческих решений.
В. Эффективная Система управленческой отчетности должна также обладать мощным инструментарием, позволяющим менеджменту проводить всесторонний анализ генерируемой информации в части формирования перспективных направлений развития и оценки последствий возможных управленческих решений.
1.4. Система управленческого учета:
А. Система управленческого учета является основополагающим элементом Системы финансового управления и ответственна за оперативную и достоверную фиксацию в необходимых для управления разрезах учета всех операций, связанных с деятельностью предприятия.
Б. В отличии от Системы бухгалтерского учета, основная задача которой состоит в удовлетворении потребности внешних (фискальных) органов, задачи Системы управленческого учета лежат в области обеспечения менеджмента предприятия всей необходимой информацией о деятельности предприятия, как для текущего управления, так и для стратегического планирования.
В. Внедрение Системы управленческого учета предполагает детальное описание видов активов и пассивов на предприятии путем создания управленческого плана счетов и аналитических справочников. Порядок учета определяется политикой управленческого учета, которая определяет правила учета и распределения затрат, порядок учета доходов и расходов.
1.5. Система управления инвестициями:А. При осуществлении инвестиционной деятельности компания оценивает эффективность потенциальных инвестиционных проектов, выбирают из них оптимальные и контролируют их реализацию в компании.
Б. Система управления инвестициями представляет собой, во-первых, механизм отбора наиболее выгодных инвестиционных проектов, и, во-вторых, механизм контроля их выполнения. Для оценки эффективности реализации инвестиционных проектов необходимо четко выделить среди всех доходов и затрат предприятия прямые и косвенные затраты, относящиеся к проекту, а также доходы, полученные от его реализации.
1.6. Система консолидации бюджетов и отчетов:
А. Потребность в Системе консолидации бюджетов и отчетов, как правило, возникает у крупных компаний с большим количеством подразделений, осуществляющих внутригрупповые хозяйственные операции. Необходимость в данной Системе существенно вырастает в случае наличия в компании действующей системы трансфертных цен на продукты и услуги, реализуемые внутри компании.
Б.Система консолидации бюджетов и отчетов, осуществляя процедуру по устранению влияния операций внутреннего оборота на консолидированные показатели компании, призвана решать задачу по формированию консолидированных бюджетов и планов компании.
В. Консолидированная отчетность отражает финансовое состояние и результаты деятельности компании в целом и предоставляют пользователям более достоверную информацию, чем совокупность отдельных бюджетов/отчетов подразделений компании.
2. Финансовый анализ результатов деятельности компании:
А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности (АФХД) является ключевым инструментом диагностики состояния предприятия, который позволяет отслеживать соответствие между текущим положением компании и ее стратегическими целями.
Б. Анализ также необходим при подготовке бизнеса к продаже и поиске инвестора.
В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности должен сочетать в себе все возможные направления анализа, начиная со стандартных коэффициентов бухгалтерской отчетности и заканчивая методами оценки стоимости компании. Данная услуга также может включать в себя финансовое моделирование состояния компании в процессе реструктуризации.
3. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ:
А. Инвестиционные вложения компании окупаются за длительный период, поэтому оценку их эффективности проводить значительно сложнее, нежели анализ текущей деятельности.
Б. Для оценки эффективности капитальных вложений используются специальные методы инвестиционного анализа, учитывающие долгосрочные прогнозы, изменение стоимости денег во времени, а также возможность альтернативных вложений. В рамках бизнес-планирования нами выполняются следующие виды работ:
Разработка и оценка бизнес-планов, обоснований инвестиций и технико-экономических обоснований (ТЭО);
Подготовка инвестиционных меморандумов;
Финансовое моделирование.
В. На различных стадиях общения с инвесторами компаниям требуются различные по форме и содержанию документы, каждый из которых должен обладать должным уровнем детализации расчетов и оформления, определяемым как требованиями самого инвестора, так и требованиями контролирующих институтов.
4. Управление эффективностью бизнеса:
Организация работы подразделений финансово-экономического блока - Финансовое моделирование последствий реорганизации компаний в форме слияния, присоединения, разделения, выделения.
Наша команда также готова оказать услуги по следующим вопросам:
I. Opгaнuзaцuoннaя cтpyктypa кoмпaнuu u пpoцecc бюджeтupoвaнuя.
II. Бюджeтupoвaнue кaк cocтaвнaя чacть cucтeмы yпpaвлeнчecкoгo yчeтa.
III. Пpuнцuпы paзpaбoткu cтpyктypы бюджeтupoвaнuя.
IV. Opгaнuзaцuя yпpaвлeнuя бюджeтaмu.
V. Блок фuнансовыx бюджeтов.
VI. Мeтодuкu постpоeнuя фuнансовыx бюджeтов.
VII. Cводный (основной) бюджeт компанuu.
VIII. Ocoбeннocтu бюджeтнoгo пpoцecca нa пpouзвoдcтвeнныx пpeдпpuятuяx.
IX. Ocoбeннocтu бюджeтнoгo пpoцecca в тopгoвыx кoмпaнuяx.
X. Cтpатeгuчeскu оpueнтupованноe бюджeтupованue.
XI. Пpoблeмы пocтaнoвкu бюджeтupoвaнuя.
XII. Кoнтpoль зa ucпoлнeнueм бюджeтoв.
XIII. Инфоpмацuонныe тexнологuu в бюджeтupованuu.
